Rechnung schreiben als Garten- und Landschaftsbauer

Umsatzsteuer: 19 % – bei Erdarbeiten am Grundstück oft § 13b

Der Regelsatz beträgt 19 %. Arbeiten, die fest mit dem Grundstück verbunden sind – Pflaster, Mauern, Erdbau – können Bauleistungen im Sinne des § 13b UStG sein; reine Pflege wie Rasenmähen oder Heckenschnitt ist es nicht. Die Abgrenzung entscheidet, ob du mit oder ohne Umsatzsteuer abrechnest.

Haushaltsnahe Dienstleistung für deine Kunden

Privatkunden können Lohnkosten für Gartenarbeiten steuerlich geltend machen – aber nur, wenn der Arbeitslohn getrennt vom Material ausgewiesen ist und unbar gezahlt wurde. Wer alles in eine Pauschale packt, nimmt seinem Kunden den Abzug. Das ist ein Verkaufsargument, kein Formalismus.

Worauf Garten- und Landschaftsbauer besonders achten sollten

• Barzahlung verhindert den Abzug. Weise in der Rechnung auf Überweisung hin – bar gezahlte Beträge erkennt das Finanzamt nicht an.
• Anwuchsgarantie. Wenn du sie gibst, gehört sie schriftlich ins Angebot, samt Pflegehinweisen für den Kunden.

Die Pflichtangaben gelten für alle gleich

Unabhängig von der Branche verlangt § 14 UStG zehn Angaben – Name und Anschrift beider Seiten, Steuernummer, Rechnungsdatum, fortlaufende Nummer, Leistungsbeschreibung, Leistungszeitpunkt, Entgelt, Steuersatz und Steuerbetrag. Am häufigsten fehlt das Leistungsdatum. Die vollständige Checkliste gibt es als eigene Seite.

Rechtsgrundlagen

Diese Seite stützt sich auf folgende Vorschriften. Wir nennen sie, damit du selbst nachlesen kannst – nicht als Ersatz für eine Beratung im Einzelfall.

• § 14 UStG – Ausstellung von Rechnungen und Pflichtangaben
• § 13b UStG – Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers

Weitere kostenlose Werkzeuge

• Pflichtangaben § 14 UStG Die Checkliste zum Abhaken
• Kleinunternehmer-Check Bin ich noch unter der Grenze?
• Umsatzsteuer-Rechner Brutto ⇄ netto
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