Typische Positionen
| Leistung | Menge | Einheit | Einzelpreis |
|---|---|---|---|
| Einzelunterricht Mathematik | 8 | Std. | 35,00 € |
| Gruppenunterricht | 4 | Std. | 20,00 € |
| Prüfungsvorbereitung Paket | 1 | Pauschal | 280,00 € |
| Material und Kopien | 1 | Pauschal | 15,00 € |
Beispielwerte zur Orientierung – deine Preise gehören natürlich dir.
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Jetzt Rechnung schreiben – kostenlosUmsatzsteuer: Häufig steuerfrei nach § 4 Nr. 21 UStG
Unterrichtsleistungen können umsatzsteuerfrei sein, wenn sie auf einen Beruf oder eine Prüfung vorbereiten und die zuständige Landesbehörde das bescheinigt. Ohne diese Bescheinigung gilt der Regelsatz von 19 % – viele Nachhilfelehrer fallen zusätzlich unter die Kleinunternehmerregelung und weisen ohnehin keine Umsatzsteuer aus.
Die Bescheinigung muss vorliegen
Die Steuerbefreiung greift nicht automatisch. Sie setzt eine Bescheinigung der zuständigen Landesbehörde voraus, dass die Leistung ordnungsgemäß auf einen Beruf oder eine Prüfung vorbereitet. Wer ohne sie steuerfrei abrechnet, schuldet die Steuer nach.
Worauf Nachhilfelehrerinnen und -lehrer besonders achten sollten
- Ausfallhonorar. Ohne Vereinbarung bekommst du für abgesagte Stunden nichts. Eine Frist von 24 Stunden ist üblich und durchsetzbar.
- Rechnung an Eltern. Empfänger ist, wer bezahlt – der Name des Kindes gehört in die Leistungsbeschreibung, nicht ins Adressfeld.
Die Pflichtangaben gelten für alle gleich
Unabhängig von der Branche verlangt § 14 UStG zehn Angaben – Name und Anschrift beider Seiten, Steuernummer, Rechnungsdatum, fortlaufende Nummer, Leistungsbeschreibung, Leistungszeitpunkt, Entgelt, Steuersatz und Steuerbetrag. Am häufigsten fehlt das Leistungsdatum. Die vollständige Checkliste gibt es als eigene Seite.
Rechtsgrundlagen
Diese Seite stützt sich auf folgende Vorschriften. Wir nennen sie, damit du selbst nachlesen kannst – nicht als Ersatz für eine Beratung im Einzelfall.
- § 14 UStG – Ausstellung von Rechnungen und Pflichtangaben