Rechnung schreiben als Personal Trainer

Umsatzsteuer: 19 % Regelsteuersatz

Für deine Leistungen gilt der Regelsatz von 19 %. Als Kleinunternehmer nach § 19 UStG weist du keine Umsatzsteuer aus und setzt stattdessen den entsprechenden Hinweis auf die Rechnung.

Prävention kann steuerfrei sein – Training nicht

Reines Personal Training unterliegt 19 %. Anders kann es bei zertifizierten Präventionskursen nach § 20 SGB V liegen, die von Krankenkassen bezuschusst werden – für sie kommt eine Befreiung in Betracht. Ernährungsberatung ist nur dann steuerfrei, wenn sie als Heilbehandlung auf ärztliche Anordnung erfolgt.

Worauf Personal Trainerinnen und Trainer besonders achten sollten

• Zehnerkarten sind Anzahlungen. Die Umsatzsteuer entsteht schon bei Zahlung, nicht erst beim Training. Denk an die Voranmeldung.
• Haftung. Eine Berufshaftpflicht ist bei körperlichem Training kein Luxus. Gesundheitsfragebogen und Einverständnis gehören dazu.

Die Pflichtangaben gelten für alle gleich

Unabhängig von der Branche verlangt § 14 UStG zehn Angaben – Name und Anschrift beider Seiten, Steuernummer, Rechnungsdatum, fortlaufende Nummer, Leistungsbeschreibung, Leistungszeitpunkt, Entgelt, Steuersatz und Steuerbetrag. Am häufigsten fehlt das Leistungsdatum. Die vollständige Checkliste gibt es als eigene Seite.

Rechtsgrundlagen

Diese Seite stützt sich auf folgende Vorschriften. Wir nennen sie, damit du selbst nachlesen kannst – nicht als Ersatz für eine Beratung im Einzelfall.

• § 14 UStG – Ausstellung von Rechnungen und Pflichtangaben
• § 19 UStG – Kleinunternehmerregelung

Weitere kostenlose Werkzeuge

• Pflichtangaben § 14 UStG Die Checkliste zum Abhaken
• Kleinunternehmer-Check Bin ich noch unter der Grenze?
• Umsatzsteuer-Rechner Brutto ⇄ netto
• Alle Werkzeuge Über zwanzig Rechner und Ratgeber