Rechnung schreiben als Webdesigner

Umsatzsteuer: 19 % Regelsteuersatz

Für deine Leistungen gilt der Regelsteuersatz von 19 %. Als Kleinunternehmer nach § 19 UStG weist du stattdessen keine Umsatzsteuer aus und setzt den entsprechenden Hinweis auf die Rechnung.

Freiberuflich oder gewerblich?

Die Abgrenzung entscheidet über die Gewerbesteuer und ist bei Webdesign notorisch strittig. Wer überwiegend gestaltet, kann als künstlerisch tätig gelten und damit freiberuflich sein; wer überwiegend programmiert oder Standardlösungen zusammensetzt, ist in der Regel gewerblich. Kläre das früh mit deiner Steuerberatung – rückwirkend wird es teuer.

Worauf Webdesignerinnen und Webdesigner besonders achten sollten

• Nutzungsrechte am Entwurf. Halte fest, was der Kunde mit dem Design tun darf. Ohne Regelung bleibt das Recht bei dir – was zu Streit führt, sobald er die Website umbauen lässt.
• Abnahme und Abschläge. Bei längeren Projekten gehören Abschlagsrechnungen dazu. Achte in der Schlussrechnung darauf, die Abschläge mit ihrem Steuerbetrag abzuziehen.

Die Pflichtangaben gelten für alle gleich

Unabhängig von der Branche verlangt § 14 UStG zehn Angaben – Name und Anschrift beider Seiten, Steuernummer, Rechnungsdatum, fortlaufende Nummer, Leistungsbeschreibung, Leistungszeitpunkt, Entgelt, Steuersatz und Steuerbetrag. Am häufigsten fehlt das Leistungsdatum. Die vollständige Checkliste gibt es als eigene Seite.

Rechtsgrundlagen

Diese Seite stützt sich auf folgende Vorschriften. Wir nennen sie, damit du selbst nachlesen kannst – nicht als Ersatz für eine Beratung im Einzelfall.

• § 14 UStG – Ausstellung von Rechnungen und Pflichtangaben
• § 19 UStG – Kleinunternehmerregelung

Weitere kostenlose Werkzeuge

• Pflichtangaben § 14 UStG Die Checkliste zum Abhaken
• Kleinunternehmer-Check Bin ich noch unter der Grenze?
• Umsatzsteuer-Rechner Brutto ⇄ netto
• Alle Werkzeuge Über zwanzig Rechner und Ratgeber