Rechnung schreiben als Influencer

Umsatzsteuer: 19 % Regelsteuersatz

Für deine Leistungen gilt der Regelsatz von 19 %. Als Kleinunternehmer nach § 19 UStG weist du keine Umsatzsteuer aus und setzt stattdessen den entsprechenden Hinweis auf die Rechnung.

Auch Produkte sind Einnahmen

Erhältst du Waren oder Reisen statt Geld, liegt ein Tauschgeschäft vor: Der Wert der Gegenleistung ist umsatzsteuerpflichtiges Entgelt und einkommensteuerpflichtige Einnahme. Wer nur die Geldzahlungen erklärt, hat ein Problem – Kooperationen sind über die Plattformen gut nachvollziehbar.

Worauf Influencerinnen und Influencer besonders achten sollten

• Werbekennzeichnung. Bezahlte Beiträge müssen deutlich als Werbung gekennzeichnet sein. Fehlende Kennzeichnung ist wettbewerbswidrig und wird regelmäßig abgemahnt – die Kosten trägst du, nicht die Marke.
• Kunde im Ausland. Viele Agenturen sitzen in Irland oder den Niederlanden. Dann greift Reverse Charge – siehe den Rechner.
• Nutzungsrechte begrenzen. Zeitlich unbegrenzte Rechte für einen einmaligen Beitrag sind ein schlechtes Geschäft. Befriste sie.

Die Pflichtangaben gelten für alle gleich

Unabhängig von der Branche verlangt § 14 UStG zehn Angaben – Name und Anschrift beider Seiten, Steuernummer, Rechnungsdatum, fortlaufende Nummer, Leistungsbeschreibung, Leistungszeitpunkt, Entgelt, Steuersatz und Steuerbetrag. Am häufigsten fehlt das Leistungsdatum. Die vollständige Checkliste gibt es als eigene Seite.

Rechtsgrundlagen

Diese Seite stützt sich auf folgende Vorschriften. Wir nennen sie, damit du selbst nachlesen kannst – nicht als Ersatz für eine Beratung im Einzelfall.

• § 14 UStG – Ausstellung von Rechnungen und Pflichtangaben
• § 19 UStG – Kleinunternehmerregelung

Weitere kostenlose Werkzeuge

• Pflichtangaben § 14 UStG Die Checkliste zum Abhaken
• Kleinunternehmer-Check Bin ich noch unter der Grenze?
• Umsatzsteuer-Rechner Brutto ⇄ netto
• Alle Werkzeuge Über zwanzig Rechner und Ratgeber