Malerbetrieb Krause GmbH
Kirchweg 4
34117 Kassel
USt-IdNr.: DE123456789
Rechnungsempfänger
Hausverwaltung Sommer OHG
Am Wall 12
34117 Kassel
Rechnung Nr. 2026-0147
Rechnungsdatum: 14.08.2026 · Leistungszeitraum: 03.08.–11.08.2026
| Pos. | Beschreibung | Menge | Einzelpreis | Betrag |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Malerarbeiten Treppenhaus, zweifacher Anstrich | 18,5 Std. | 68,00 € | 1.258,00 € |
| 2 | Dispersionsfarbe weiß, matt | 24 l | 9,25 € | 222,00 € |
| Summe netto | 1.480,00 € |
| zzgl. 19 % USt. | 281,20 € |
| Gesamtbetrag | 1.761,20 € |
Darin enthaltene Arbeitskosten nach § 35a EStG: 1.258,00 € netto,
1.497,02 € brutto.
Zahlbar bis 28.08.2026 ohne Abzug. Bei Zahlung bis 24.08.2026 2 % Skonto.
Bankverbindung: DE02 1203 0000 0000 2020 51
Feld für Feld
| Feld | Warum es dasteht | Wenn es fehlt |
|---|---|---|
| Name und Anschrift, beide Seiten | Vollständig, mit Rechtsform. Ein Postfach genügt nicht. | Der Empfänger verliert den Vorsteuerabzug. |
| USt-IdNr. oder Steuernummer | Eine von beiden reicht. Die USt-IdNr. verrät weniger über dich. | Rechnung unvollständig. |
| Rechnungsnummer | Einmalig vergeben, fortlaufend. Lücken sind erlaubt. | Pflichtangabe fehlt. |
| Rechnungsdatum | Das Datum der Rechnung selbst. | Pflichtangabe fehlt. |
| Leistungszeitraum | Eigene Pflichtangabe neben dem Rechnungsdatum – auch bei gleichem Tag. | Die am häufigsten fehlende Angabe überhaupt. |
| Beschreibung je Position | Handelsüblich, nachprüfbar. „Malerarbeiten Treppenhaus“ ja, „diverse Arbeiten“ nein. | Vorsteuerabzug gefährdet. |
| Netto je Steuersatz | Bei mehreren Sätzen getrennt ausweisen. | Rechnung unvollständig. |
| Steuersatz und -betrag | Oder der Grund, warum keiner ausgewiesen ist. | Kein Vorsteuerabzug für den Empfänger. |
| Skonto | Nur nötig, wenn vereinbart – dann aber mit beiden Fristen. | Ohne Vereinbarung besteht kein Anspruch darauf. |
| Arbeitskosten nach § 35a | Keine Pflicht – aber bei Privatkunden bares Geld für sie. | Der Kunde verliert seine Steuerermäßigung, ohne es zu merken. |
Was in diesem Muster bewusst fehlt
- Eine Unterschrift. Nicht vorgeschrieben, ändert nichts an der Wirksamkeit.
- Ein Stempel. Dito.
- Der Hinweis auf die Aufbewahrungspflicht. Er wäre hier Pflicht, wenn der Empfänger eine Privatperson wäre und es um eine Leistung am Grundstück ginge. Bei einem Unternehmen als Empfänger entfällt er.
- Eine Leitweg-ID. Die braucht nur, wer an öffentliche Auftraggeber abrechnet.
Wenn dein Fall anders liegt
| Fall | Was sich ändert |
|---|---|
| Kleinunternehmer | Kein Steuersatz, kein Steuerbetrag – stattdessen der Hinweis auf § 19 UStG. |
| Kunde ist ein EU-Unternehmen | Keine Umsatzsteuer, dafür „Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers“ und beide USt-IdNr. |
| Bauleistung an einen Bauunternehmer | Reverse Charge nach § 13b UStG – aber nur mit USt 1 TG. |
| Unter 250 € brutto | Vier Angaben genügen – Kleinbetragsrechnung. |
| Privatkunde, Arbeiten am Haus | Hinweis auf die zweijährige Aufbewahrungspflicht des Kunden ergänzen. |
Dieses Muster als eigene Rechnung
Der Generator füllt genau diese Felder ab, rechnet die Umsatzsteuer selbst aus und warnt, wenn eine Pflichtangabe fehlt. Kostenlos und unbegrenzt, ohne Konto.
Rechnung schreiben – kostenlosHäufige Fragen
Darf ich dieses Muster einfach übernehmen?
Ja. Es ist ein Beispiel und kein geschütztes Werk – nimm es als Vorlage, tausch die Angaben aus. Als bearbeitbare Datei gibt es dasselbe auf Rechnungsvorlage.
Muss die Rechnung genau so aussehen?
Nein. Vorgeschrieben ist der Inhalt, nicht das Layout. Reihenfolge, Schrift und Anordnung sind deine Entscheidung.
Warum steht der Skonto-Satz mit zwei Fristen da?
Weil Skonto ohne ausdrückliche Vereinbarung nicht besteht – und die Vereinbarung braucht beide Angaben: bis wann mit Abzug, bis wann ohne.
Was ist der § 35a-Hinweis?
Eine freiwillige Zeile, die Privatkunden die Steuerermäßigung auf Handwerkerleistungen ermöglicht. Details auf Arbeitskosten ausweisen.
Rechtsgrundlagen
Diese Seite stützt sich auf folgende Vorschriften. Wir nennen sie, damit du selbst nachlesen kannst – nicht als Ersatz für eine Beratung im Einzelfall.
- § 14 UStG – Ausstellung von Rechnungen und Pflichtangaben
- § 14 Abs. 4 UStG – die Pflichtangaben im Einzelnen
- § 35a EStG – Steuerermäßigung für Handwerkerleistungen
- § 33 UStDV – Rechnungen über Kleinbeträge